Jak správně zdaní fyzická osoba příjmy z cenných papírů za rok 2020? - Diskuze, názory, doporučení a hodnocení

Psal jsem na FÚ a tam mi sdělili, že za loňský rok musím dividendy na daňovém přiznání uvést, i když bude daň nulová.

Ale za letošní rok, kdy už mám paušální daň, dividendy nikde uvádět nebudu, pokud mají nulovou daň. Takže mi paušální daň zůstane a daňové přiznání podávat nebudu, i když budu mít dividendy! 

Ale při kontrole z FÚ jim budu muset prokázat, že dividendy byly již zdaněny v zahraničí a mám smlouvu o zamezení dvojího zdanění, takže by za ně byla daň nulová. Podklady tedy musím mít připravené, ale budu to dokládat až na vyzvání a to i po několika letech zpětně.

Pokud by mi ale vznikla sebemenší povinnost daň z dividend nebo z prodeje akcií nad 100 000 a zisku, tak se musí paušální daň zrušit a zdanit úplně vše. :-(

Takže se na to musí pamatovat a mít dividendy pouze tam, kde mám i smlouvu o zamezení dvojího zdanění. A akcie prodávat jedině až po 3 letech nebo pouze do 100 000 za rok. A další finanční rezervu mít jinde než v akciích, abych kvůli prodeji zbytečně nepřišel o paušální daň.

Po telefonu mi to neřekli úplně správně.

Toto je z webu finanční správy https://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-prijmu/pausalni-dan/dotazy-a-odpovedi/dotazy-a-odpovedi-k-pausalni-dani-11042

Jsem OSVČ a splňuji zákonné podmínky pro vstup do paušálního režimu (příjmy ze samostatné činnosti do 1 mil. Kč, neplátce DPH, bez příjmů ze závislé činnosti atd.). Kromě příjmů z podnikání mi však plynou i další neosvobozené příjmy dle § 8, § 9 nebo § 10 zákona o daních (např. úroky ze zápůjčky, pronájem garáže, prodej akcií), které nejsou zdaňovány srážkovou daní.
Mohu využít paušální daň? A jak to bude po skončení zdaňovacího období s daňovým přiznáním?

Obecně platí, že příjmy z kapitálového majetku, příjmy z nájmu a ostatní příjmy, tj. příjmy dle § 8, § 9 a § 10 zákona o daních z příjmů, nevstupují do limitu ročních příjmů ze samostatné činnosti ve výši 1 mil. Kč pro možnost vstupu do paušálního režimu. Na druhé straně je výše těchto příjmů, které nejsou daněny srážkovou daní, rozhodná pro posouzení toho, zda je daňová povinnost poplatníka po skončení zdaňovacího období rovna paušální dani. Toto bude splněno pouze za předpokladu, že uvedené příjmy ve zdaňovacím období nepřesáhnou v úhrnu částku 15 tisíc Kč. Překročení tohoto limitu v daném roce není důvodem pro ukončení paušálního režimu, ale poplatník za toto období nemá nárok na paušální daň a příjmy je třeba uvést v daňovém přiznání. V takovém případě v daňovém přiznání musí být vykázány veškeré zdanitelné příjmy včetně těch ze samostatné činnosti dle § 7 zákona o daních z příjmů. Zaplacené paušální zálohy na daň se započítají na celkovou daňovou povinnost. Rovněž v daném případě vznikne povinnost podat přehledy o příjmech a výdajích týkající se důchodového a zdravotního pojištění.
Poplatníkovi s uvedenými příjmy tak nic nebrání vstoupit platně do paušálního režimu (za splnění všech ostatních zákonných podmínek), ale vždy po konci roku bude muset podat přiznání k dani z příjmů fyzických osob a přehledy o příjmech a výdajích OSVČ zdravotní pojišťovně a ČSSZ.